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ジョージア州におけるリビングトラストとは?

アメリカのジョージア州におけるリビングトラスト(生前信託)は、委任者(グランター)が保有する不動産やその他の資産を適法に継続保持できる法的な枠組みです。 これはいわゆる遺言書と同様に一定の書式で記述された文書で作成されたときみ有効です(口頭、メモ書きなど一切不可)。 リビングトラストでは、信託財産を資産を管理し、相続時にはそれを配当する受託者(トラスティ)を立てなければなりません。 リビングトラストを作成するとき、遺贈でない場合のみ自らをトラスティとなることもあり得ますが、一般的には適正な第三者に受託してもらうことになります。

リビングトラストには2種類あります。1つめはIrrevocable Living Trustで撤回不可能生前信託。これは日本の家族法(民法)にある遺言の制度と異なり、文字通り変更できません。削除するためには、地ビン具トラストで指名された受益者全員の許可が必要で手続きも煩雑です。 

Revocable Living Trustは取り消し可能です。 トラストクリエーター(付与者)は、受益者から許可や同意を得ずともに、自由にトラストを撤回したり変更したりできます。 委任者(グランター)は、トラストに記載の物件の所有権を維持し、賃料などの果実も得て、納税も行います。

Revocable Living Trustは委任者が亡くなると、自動的にIrrevocable Living Trust扱いになります。


ジョージア州でリビングトラストを設定するのにどれくらいの費用がかかりますか?

トラストを作成するためにどのような方法をとるかによって異なりますが、オンライン申込して自分で作成した場合、おそらく数百ドルの費用しかかかりません。しかし、より信頼性の高いリビングトラストを作成するには弁護士に依頼することになり、一般的には2,000ドルから3,000ドルかかります。

自身で作成した方が明らかに安上がりですが、いざというとき、どのような落とし穴があるはかわかりません。


どうしてジョージア州ではわざわざリビングトラストを設定するのでしょうか?

理由はずばり、プロベート回避です。 ジョージア州はUniform Probate Codeを採用していません。これに加盟している州はプロベートが比較的簡便ですが、ジョージア州ではUPCは一切期待できません。
また、未成年を受益者に指定したい場合、受益者が成人し自身で不動産の処分権を有するまで、受託者が管理に任せることができるというメリットがあります。


リビングトラストの作り方

書面作成は文書1通を作成するだけ、日本の場合は、公証役場で私署認証した後、アポステーユが必要です。これを登記所でレコーディングするだけです。
ひな形は
https://eforms.com/living-trust/ga/georgia-revocable-living-trust-form/
などで簡単に入手できます。





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中旬はファンドのファクトシートが出そろわないので、どうしてもこの手の記事になります。

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txlg_logo-smallerTexasLawHelp.orgはテキサス州での州法を中心に広くわかりやすく解説してくれる、Texas Access to Justice Foundationがスポンサーの公的なサイトです。もともと、弁護士に相談する費用もばかにならないという所得層向けに、2002年に立てたサイトですが、当然、法律はだれにでも平等なので、日本からアクセスしたい私達にとっても非常に有用なツールとなっています。

logoそんなサイトですから、日本でいうところの債権法や家族法を中心に実務的にどのように進めればよいのか、問題別に手続きまでしっかりガイダンスされてます。

本題です。Transfer on Death Deed (TODD): Information and Answersというページを見てみることにしましょう。ここにQ&A形式で知りたいことのほとんどがわかりやすく記述されています。準拠する法律は、Texas Transfer on Death Deed lawと言います。

TODDってなんですか?

Transfer on Death Deed (以下、TODDと略す) とは、相続が発生した際にも、相続人が所有しているテキサス州内の、土地建物などの不動産を他人に譲渡(遺贈)する最も簡単な方法です。適法に登記TODDに基づく譲渡は、検認(プロベート)の必要がなくなります。遺言状またはTODDがない場合、不動産は検認裁判所を通過する必要があり、当該資産はテキサス州の法律に基づいて相続人に相続されます。プロベートは、相続によってかかる弁護士費用と法廷費用が相当高額で、時間も数年かかることもあります。


TODDの効果は?

TODDを利用しても、生涯、その所有権を維持することができるため、TODDがあってもその不動産を売却することや、ローンの担保として抵当権設定することもできます。 相続発生時は、当該不動産はTODDで指名した人(「受益者」といいます)に、プロベート手続不要で移転できます。 複数の受益者を指定することも可能です。ご本人はいつでもTODDをキャンセルしたり、受益者を変更することもできます。受益者にTODDの内容を伝える必要もありません。
いざ、相続が発生し、TODDの内容を行使したい場合、 Affidavit of Deathという死亡宣誓書を作成する必要があります。


遺言書を作成していてもTODDは必要ですか?

遺言書を作成しているかどうかにかかわらず、遺産はプロベートになり検認裁判所の決定を受けなければなりません。 TODDとAffidavit of Deathによってプロベート回避ができるため、受益者に遺産を譲渡するための裁判所の費用や弁護士費用の負担を強いられることがありません。

TODDの要件は?

書面にて、現所有者が署名し、公証(アポステーユも必要)する
物件を特定するための legal descriptionを明記する
1名以上の受益者の名前と住所が記載されている
遺贈は所有者の死亡時に行われることが明記されている
所有者の生存期間中は、物件が所在するカウンティーの登記所で適切に登記がなされている
ことが必須です。

とこで登記が必要ですか?

所有者が亡くなる前に、署名、公証、および物件があるカウンティでの登記が必要です。 TODDを提出するためにはページごとに登記の手数料がかかります。

原本は不要ですか? 登記したときのコピーがあればいいですか?

なにもないのは危険です。記録にある物件のlegal descriptionが不完全または不正確である可能性があるため、実際のTODDのコピーを、物件の所在するカウンティから入手しておいた方がよいでしょう。

TODDはいつ発効しますか?

現所有者が亡くなる前に、物件の所在するカウンティの書記官によって登記されている場合のみ有効です。 亡くなる前にTODDが登記完了していない場合、無効です。

実際に所有者が亡くなった時の手続は?

受益者が、カウンティの登記所にAffidavit of Deathを提出する必要があります。 これでプロベートを回避しつつ、遺贈が完了します。




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